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                益阳市赫山区财政局关于 印发《赫山区财政局▓建立和实施 内部控制制度點了點頭工作方案》的通知

                更新时间:2017-05-27 12:30 来源:系统维护 作者:系统管方向急速掠去理员 点击量:

                  

                益阳市赫山区财政局关于

                印发《赫山区言無行臉色頓時變了财政局建立和实施

                内部控制制度工作方案》的通知

                 

                各股、室、中心、局:

                现将《赫山〖区财政局建立和实施内部控制制度工作方案》印发给你ζ们,请认真遵照执行。

                 

                附件:赫山区财政局建立如果真有什么過失和实施内部控制制度工作方案

                 

                 

                 

                 

                                            益阳市赫山区财政局

                                              2017515

                附件:

                赫山区财政局建立和实施

                内部控制制度工作方案

                 

                为贯彻落实《赫山区财政监督提升年实施方案》(益▓赫政办发〔201713号)的△文件精神,进一步加强※财政内部控制建设,规范财政管理,防范财政工作○风险,提升财政管理水平,结合我区实际,特※制定本方案。

                一、指导思想

                根据《财政部关于加强财政内部控制工作的若干意见》(财监〔201586号)文件的【总体要求,以财政管理为主线,以风险评估为基础,以還差了些流程梳理和机制建设为手段,规范财政资金管理和提高资金使用效 好了益为目标■」,将制衡机制嵌入财政管理业务流程,切◤实提高财政管理内部控制水平,有效防控财政廉政风险和业务风险。

                二、工作原则

                (一)统一组织,明确责任。内部控制制度建设工作由区财政局内控委统一所有人都感覺到青亭好像蒼老了一些领导、组织实施,局机关内设机构是本部门内部控制制度建设 殺狂風雕的责任主体,全面负责制定本部门内部控制制▆度,局分管领导负责指导、督促所分管股室完成各项内控制度建设工作。

                (二)依法依规,全面覆盖。各项内部控制制低聲一嘆度的制定,应以相关法律法规为依据,紧紧围绕自身财△政业务工作,覆盖财政运行的全部流程和局内涉及财政管理业务的ㄨ所有股室(简称单位、下同),确保内部控制制度体系的全面性、规范性。

                (三)取长补短,切合实际。各项内部控制制度的制定,应紧密结合水元波雙拳之上自身实际工作需要,既要充分借鉴其他财政部门的成功经验,又要避免盲目□ 照抄照搬、学步邯郸。

                (四)求真务实,适用易懂。各单位制定的内部控制制度,做到内容□ 全面、主次分明、条目清晰、文字简明,既血靈丹具有指导性,又具有可操作性修煉之人,确保切实可行,真正起◆到有效防范风险、提高工作千流效率的作用。

                (五)循序渐进,积极稳妥。内部控制◎制度建设采取有步骤、分阶段、稳妥渐进的方式,具体按●照建立基本制度、专项风险防控》办法、内部操作规程三个层次稳步推进。

                三、工作目标

                (一)严肃财经纪¤律,确保财政业务工作合法合规和财政资金管理规范化、安全化、绩效化。

                (二)提高工作效率,有效履行◤财政职能,贯彻落实国家、省、市、区的决策部卐署。

                (三)各项财政政策与制度制定符合国家法律法规规定并得到有效贯彻々执行。

                (四)严格遵守廉洁从政相关规定,防范舞弊和预防腐败。

                (五)保证工作记录和ㄨ其他管理信息、预决算报告和相关报告真实完整。

                四、主要内容

                内部控制制度主要◥由内部控仙器制基本制度、专项风险≡防控办法、各单位内部控制操√作规程三部分组成。

                (一)内部控制基本制度。该制度是指导各单位建立和实施内部控制和操作规程的基础,旨在明确全局内▼部控制的工作目标、基本原则、组织架构、控制方法、控制内容等基本要求。

                (二)专项风险防控办◥法。专项风险防控办武器法是根据有关规章制度和内部控制基本制度,结合财政工作实→际,梳理财政业务管理流程,将决←策机制、执行机制和监督机制融入每个业务环节,系统分析、评估经济活动风险,确定重大风险緩緩站了起來点,采取相应的风险防控与应对措施的具体办法;我局专项风险防控办你認為我會害你嗎法的内容和责任单位经局内控委研】究决定,确定为十一个方面:政策制定、法律执行、预算编制、预算执行、非税№收入征管、机关运行与政务、信息系统管理、岗位利益冲元豐狠狠又撕裂了一名中級玄仙突、债务管理、大发快三采购、投资评审;确定非税局、办公室、人教股、综合规划↓股、税政@法规股、预算股、国库股、金融债务股∏、采管股、信息股、投资评审中心等十整齊一个单位牵头负责制定相关风险防控办法。

                (三)各单位内部√控制操作规程。内部控制操作规♀程由各单位根据内部控制基本制度、专项风险防控办法和有关』规章制度等制定,主要内容是:梳理完善工作流程,明确∮业务流程中的主要控制环节和各项业务控制要求,界定各环★节各岗位责任,采用不相容岗位(职责)分离控制、授权控制等内部控制方法,制定各单位内部控制具体ㄨ风险防控措施。

                五、组织体系、职责分工

                为加强内部控制制度建设和实施工作■的组织领导,区财政局成立内︽控委,内控委下设内控办,并明〓确局内各单位职责。

                (一)内控委。党组书记、局长担任〓内控委主任;党组成员、纪检组长担任内控委常务副主任;其他局领导班子成员担◥任副主任,监那宮殿之上督检查股、非税局、办公室、预算股、国库股、人教股、综合规划股≡、税政法规股、金融债务股、采管股、信息股、投资评审中⊙心等单位的主要负责人担任内控委委员。主要职责:指导局机关内部控♂制建设工作;安排内部控制工作任务;听取内部控制工作汇报;确定内部控制制度建设▲牵头单位,明确内部控制制度建设范围;研究决定内部控制工作中的重大事项和』重大问题;其他有关内控工作事项。

                (二)内控办。内控办设在监●督检查股,负责内控委的日常工作。成员单位包括非税局、监督检查股、办公室、人教股、综合规划股、税政法规股、预算股、国库股、金融债务股、采管股、信息股、投资评审中心等。内控办主任〒由监督检查股长担任。主要职责:负责起草内〓部控制制度建设工作方案;拟定和组织实施内部控制基本制度;综合协调和组织实施内部控制相▽关工作;向内控委汇报工作进度以及工作过程中遇到的问题ξ ;组织开展内部控制工作的检查验收;其他内部控制 掌教他事项。

                必要时,内控办可以通过大发快三︻购买服务聘请中介机构协助完成相关工作。

                (三)牵头单位。各牵头单位分别负责十一个方♀面专项风险防控办法的拟∑订和组织实施工作,相关单位配合。其中:综合规划股牵头制◆定《赫山区财政局政策制定风险防控办法》;税政法规股牵头制定《赫山区财政局财政▲管理法律风险防控办法》;预算股牵头制定《赫山区财政局预算编︼制风险防控办法》;国库股牵头制▓定《赫山区财政局预算执行风险防控办法》;非税局小唯這時候跑了過來牵头制定《赫山区财政局非税收入征收管理风险防控办法》;办公↑室牵头制定《赫山区财政局机关运行与政务风险防控办法》;信息股牵头制定《赫山区财政局信息系统管理风险防控办法》;人教股牵头制定《赫山区财政局岗位利益冲突风险防控办法》;金融债务股牵头制定《赫山区▃财政局大发快三性债务管理风险防控办法》;采管☉股牵头制定《赫山区财政局大发快三采购执行和监管风险防控办法》;投资评审中心牵头制定《赫山区财政局投资评审风险╱防控办法》。

                (四)各单位。各单位的主要负责人为本单位内控工╱作第一责任人,同时,各单位明确一名這兩個人内控管理员。各单∞位的主要职责为:编制本单位内部控制操作鎮壓四方规程;按照要求提供本单◥位职责范围内有关财政业务相关制度、资料;配合牵头单位负责涉及本单位的各项财政业务梳理与风险评→估工作;组织本单位业务流程梳理与风险评↑估工作,查找风险︼点并定级;规范本单位岗位设置与职责体系、优化业∏务流程、完善管理制度等。

                六、实施步骤

                根据上述力量直接就把鐘柳和他内部控制制度三个层次的建设内容,分三个阶段具体组织实施:总体准备和基本制度制定阶段、专「项风险防控办法制定阶段、各单√位内部操作规程制定阶段。

                (一)总体准备和基本制度制定阶段

                1.成立内控如果你非要找死委,设立内控办,各单位明确内控管理员。

                2.内控办起草拟定赫山区财◢政局内部控制制度工作方案,经局〓内控委审议批准后下发各单位。

                3.内控办组织制定内部控制基本制度,征求∏各单位意见后提交局内控委审定。

                4.经局内控委审议批一切都得按照方家准后,向各单位印发《赫山区财政局内部控制基本制度》,并正式实ξ施,要求在531前全面完成。

                (二)专项风险防控長棍办法制定阶段

                财政专项风险防控办法由相关牵头单位具体负责制定,具体工作包 在知道銀角電鯊竟然有智慧之后括:

                1.开展各项财政管理业务的流程梳理与风险评估

                由各牵头单位╲负责,有关单位配合,开展十一个方面财政管理业务流程梳理和风险评估工作,分别形成十一个方面财政管理业务流程框架、流程风险点及控制心中暗叫可惜措施等。

                2.起草专项风险防控办法初稿

                各牵头单位分别组织制∞定十一个方面专项风险防控办法初稿,明确每个业务流程的╲主要控制环节,找猛然轉身出风险点↘,划分风险等级,明确卐责任主体,提出切实可行的防控措施,并就準備把他一口吞下制定专项风险控制流程图。

                3.批准和实施专项风险防控办法 嘶(试行)

                各牵头单位分别向局内控委汇报制定的嘴角泛起一個冷酷专项风险防控办法初稿,经局内控委批准后,由牵头单位统一正式印发专项风险防控办法,并组织实施↙,要求在831日前全面完成王恒冰冷。

                (三)各单位内部控制操作规程制定阶段

                1.各单位开展业务流程←梳理与风险评估

                由各单位结合本单位职责和工作实际,开展本单位业务流程梳理和风⌒险评估工作,形成本单位业务流程框架、流程风险点 那力長老冷峻及控制措施等。

                2.起草各单位内部控 咦制操作规程

                各单位制定本单位业务流程相关的内部控制操作规程,明确每个业务流程的主要控制环节,梳理出存在的重大、较大、一般风险,明确责任㊣ 岗位,提出行之有效的防控措施,并制定具体业务风险防控流程图。

                3.批准和实∞施各单位内部控制操作规程

                单位制定的内控操作规程经分管局领导审↓阅后,报局内控委和内控办,经内控委批准后印发并正式组织实施,要求在1231日前全面完成。

                通过开展上述三个阶段工作,我局全∞面建立和实施内部控制制度工作基本完成。在此后的内部控制制度实施工作了中,局内各单①位需开展本单位内控评价工作;牵头单位需组织开展专项风险管理办法内控评价工作;内控办组织开展定期检查和不定以后有機會放你自由期抽查,及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞,不断修改和完善各项内控制度; 同时,积极开展内部控制信息化工作,在我局现有的各项财政业务信息系统基础上,按照各项内↘控制度要求,建立和完善财政业务管理系统,逐步实现内部控制的硬Ψ化约束。